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想和稳交伴侣结婚,会否迎来更多税务问题?

在买房和财产分配方面,不少人应该已经知道,已婚夫妻和未婚伴侣间,在法律的基础上可能会有很大的不同。

因为对于即便是已经像夫妻那样生活在一起很久的同居伴侣来说,在法律上基本仍被视为各自单独的个体,无法享有如同法定夫妻或民事伴侣关系那样的同等约束、义务和权利。

正因如此,一对已经在一起好几年、有著稳定关系的莎粉情侣,最近考虑要结婚。

这对情侣虽然各自原先有立下遗嘱,表达一方如果去世,要留财产给另一方;但他俩也考虑到,如果这样的话,由于不是合法夫妻的关系,所以恐怕会有遗产税的问题。

目前,情侣俩名下各自有一套房,一套在伦敦、一套在伯明翰;两个人分别住在自己的房子里,只有周末的时候,两个人才会一起住在那套伯明翰的房子里。

不过,这对莎粉情侣也听朋友说,如果两个人结婚的话,虽然有利于避免未来的遗产税,但却可能牵涉到资本利得税和印花税的问题。

比如其中一方如果婚后把房子卖了,然后再买一套新的话,是不是就会牵涉到更高(税率)印花税(Higher Rates)?

或者,如果已婚的话,另外一方也把房子卖了,再搬去上述那方买的新房子住,是不是可能衍生出更多资本利得税(CGT)?

这对莎粉很疑惑,想知道说,难道他们应该各自先把自己的房子卖了,再去买一套共同住的新房,然后再结婚,才是比较好的方法吗?

其实,有关上述莎粉的问题,首先需要说明的是,他们对于遗产税(Inheritance Tax)的理解基本是正确的。

虽然为了避免掉未来的遗产税,不是一个很浪漫的结婚理由,但它确实就税务的角度来说,是可以达到这对莎粉需求的。

这是因为,对于合法夫妻或者民事伴侣来说,不论是在生前把财产从夫妻间一方转到另一方名下,或者是死后把遗产留给配偶,都不会因此触发遗产税;

而且,如果是要把财产留给其他人,例如孩子的话,那么,如果一方没有用到的额度(325,000英镑),也可能留给夫妻的另外一方使用。

比如说,老公没有用到的325,000镑,可以留给老婆使用;这样的话,老婆的额度就增加到650,000镑。

同时,如果涉及的财产是”家“(Family Home)的话(把自己住的房子(家)留给孩子或孙子);那么,一个人的额度可以上升到500,000镑。如此一来,当一方没有用这500,000镑额度而留给夫妻另一方,那么该方就能拿到总共1,000,000镑的遗产税额度。

这个”额度“指的就是”门槛“。如果以一般的门槛325,000镑来说,就是财产/资产的价值不能超过325,000镑,否则将可能触发遗产税。

再说到资本利得税(CGT)的问题。

如果是合法夫妻或民事伴侣的话,一方把名下财产转给(赠给)另一方,也不会因此触发CGT。

但假若,像这对莎粉情侣这样,目前还没结婚的前提下,如果一方把名下房产的一半股份,给到另一方的话,那么”房价“增长的部分,还是可能牵涉到资本利得(CGT)的。

根据目前的政策,CGT的“免税门槛”是12,300镑;意思是说,如果“礼物赠送”的当下(产权赠与/转移的当下),该房产的”市价“自最初购买时有所增长,并且其增长幅度换算至”所得股份“的比例,有高过CGT(免税)门槛的话,就会牵涉到CGT。

至于莎粉提到的朋友说,结婚的话会影响到CGT的问题,丽莎的理解是,朋友应该讲的是有关Private Residence Relief(“主要住宅”全额减免)。

就是说,根据目前的CGT政策,如果当事人要卖掉的是自己的“主要住宅”,那么是可能适用“Private Residence Relief”而“免交”CGT的;

不过这样的政策也规定,合法夫妻或民事伴侣之间,只能够有”一套“主要住宅(只有一套房产可以被视为Main Residence而适用”主要住宅减免“)。

意思是,即便夫妻看起来是名下分别各有一套房,基本也无法两套房都使用“Private Residence Relief”。

 

至于最后的”印花税“问题上。

丽莎其实曾经在之前的文章详细说明过,已婚夫妻也可能避免掉“更高税率”印花税的情况。

这里简单举一个税局给过的例子来补充说明:

一对夫妻,一起住在老婆婚前买下的房子里,且该套”婚房“婚后仍维持在老婆名下。同时,老公婚前也有买一套房,婚后用于出租。

这时候,如果双方婚后想要卖掉老婆名下的房子,再一起搬到一套新房里,那么根据税局的角度,在符合夫妻双方各自对于双方名下独自拥有的房子,各自是没有”获益“的(neither having any interest)前提下(就是说这两套房产并非夫妻的共同财产,是(婚前)各自拥有的),那么当这个老婆把名下房子卖了,夫妻双方再一起购买一套新房共同居住时,双方就等于是更换他们的”主要住房“(Main residence)。

因此,这种情况下,不仅(老公的)出租房仍然可以继续保留下来,购买(更换)新房的时候,也不会触发”更高税率“(Higher Rates)。

关于这方面如果想要知道更多,建议复习:《夫妻买二套房,也有豁免“更高税率”的可能?》

最后,综合以上的考量,莎粉应该考虑双方结婚后,是希望如何分配这些房产,然后再进一步去看,通过什么样的方式、婚前还是婚后把房产给卖了,然后再买新房,会更符合自己的需求。

丽莎也建议,如果莎粉不确定相关政策以及如何计算的话,应该提前咨询专业税务师。

在法律方面,如果莎粉想要知道结婚或者未婚伴侣,需要如何寻求保障,也可以咨询专业家庭法律师的建议。丽莎的房产和家庭法律团队,能根据您的需求,为您提供最适合您的建议或方案。

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