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超1万欧的交易会被列入洗钱监管!您的公司注册了吗?

自英国从2015年5月开始实施欧盟的第四反洗钱指令4MLD以来,便开始逐步加强在反洗钱领域的监管力度,尽管英国当前已经脱离欧盟,但是还是延续了不少来自欧盟的相关规则和制度。

在俄乌战事爆发之后,英国又火速通过了《2022年经济犯罪(透明度和执法)法案》(Economic Crime (Transparency and Enforcement) Bill 2022),针对所有想要在英国进行投资的海外投资人/实体都提出了更多透明化的要求。

不仅仅是对于海外实体,对于英国本地的企业来说,也存在反洗钱义务。尤其是针对高价值商品的商家(high value dealers),还需要向英国海关税务总署HMRC进行注册申报。

那么,什么类型的交易可以算作高价值商品交易呢?又有哪些企业需要注册洗钱监督呢?HMRC又有哪些方式进行反洗钱监督和检查呢?

丽莎今天就和大家聊一聊企业反洗钱的那些法律问题。

→ 什么是高价值交易?门槛在哪里?

根据英国的《洗钱条例》(Money Laundering Regulations),高价值交易是指接受或支付1万欧元或以上(或任何等值货币)现金的任何企业和个体经营者。

这里的现金不只是单纯的“现金”,而是包含纸币、硬币或旅行支票等支付方式,还包括客户将现金直接存入您的银行账户,或者他们为了商家的利益向第三方支付现金。

当然,这不是简简单单地说,您作为商家(企业),每一笔的收款款项保持在1万欧元(或等值其他货币)即可。以下的方式也可被认定为高价值的商品交易:

一次性现金支付1万欧元或以上的商品;

一笔交易中的多笔现金支付总额为1万欧元或以上,包括一系列的现金付款或银行付款;

总额为1万欧元或以上的现金付款,但这些付款被分解为较小的金额。

也就是说,不论是您打算拆分交易,还是用小额现金进行多笔交易,当交易总额达到等值1万欧元时,则您需要向英国海关税务总署HMRC进行申请注册,说明您或您的企业是高价值商品经销商(high value dealers)。

值得注意的是,在您注册为高价值商品经销商之前,您是不得接受或进行高额的现金付款的。

除此之外,如果是以下的情况,也需要向HMRC进行申请:

大量低价值的货物导致的单笔高价值订单,最后使用了现金支付;

高价值商品的批发或零售交易;

分期付款或进行赊账的单笔高价值交易。

总的来说,如果您的企业可能会涉及等值高达1万欧元的现金订单(分期付款订单、分拆付款订单、组合付款订单),那么您是需要向HMRC进行高价值商品经销商注册的。

那么,哪些企业不需要注册高价值商品经销商呢?

一般来说,如果您的公司的所售出的商品或提供的服务价值低于等值1万欧元;仅通过信用卡、借记卡或支票支付的大笔金额,您是无需向HMRC注册的。

但丽莎建议您,在您的公司内部有一份书面的政策,说明您的企业不接受高价值现金付款,并做好员工的培训,确保员工了解这一要求。

这样的话,能够保障您的权益,当税局进行调查之时,您有充分的证据来证明您在公司内推行了这一政策。如果您有这方面的疑问,欢迎您随时联系丽莎律师行,我们专业的律师会解答您的困惑。

→ “洗钱监督”是由谁来监管呢?

一般来说,注册洗钱监督涵盖了多个领域,包括会计师、金融服务业、地产行业和律师。

以上这些行业受到不同的监管机构进行监督,包括金融行为监管局FCA,英国海关税务总署HMRC,英国赌博协会Gambling Commission、会计技术人员协会Association of Accounting Technicians、律师协会Law Society等。

回到我们上文中提到的高价值商品的商家(high value dealers),这主要是由英国海关税务总署HMRC进行监管的。

与此同时,HMRC还监管以下行业:

不受金融行为监管局FCA监管的货币服务业务

不受金融行为监管局FCA或专业监管机构的信托或公司服务提供商

不受专业机构监督的会计服务提供商

地产服务中介

不受金融行为监管局FCA监管的缴费服务供应商

不受金融行为监管局FCA监管的电信、数字和电子支付提供商

艺术市场的参与者

出租服务中介

需要注意的是,如果您的企业没有根据规定向英国海关税务总署HRMC进行注册,在这样的情况下进行超过额度(等值1万欧元)的交易,这是有可能被定性为刑事犯罪的,有可能招致处罚和起诉。

→ 如何进行注册?费用是多少?

其实,注册服务没有想象中的麻烦,理论上来说,这其实就是一项登记服务,在英国海关税务总署HRMC的网站上通过在线服务即可完成。

对于新申请来说,最多需要45天来完成审核。但是,如果您的企业不涉及金融服务,信托或公司服务,您其实不必等到申请结束后再进行交易,只要提交申请之后即可开始交易。

而初步申请仅需一个信息:您的经营场所。在支付申请费用后,HRMC便开始对您的申请进行审核。

在申请的过程中,您可以随时登录系统查看您的申请状态。如果需要更多材料,HMRC会与您联系并要求您提供所需要的材料。

在做出决定之后,您会收到一封电子邮件,如果您的申请被拒绝,而且您不同意拒绝申请的决定,那么你可以选择上诉,如果您需要这方面的协助,丽莎律师行可以协助您进行上诉申请。

当然,这一服务并不是一劳永逸的,需要每年进行续订,续订同样需要缴纳续订费用,但是无需重新注册,如果您有需要修改的信息,请届时进行申报。

那么,注册的费用是多少呢?

当前,每一个营业场所的申请费用为300英镑,如果您没有提交所要求的信息,或未通过测试,未得到批准,那么申请费将会退回。

如果您企业的营业额低于5,000英镑,那么可以申请“小型企业”减免,需要在申请时同样支付300英镑的费用,但会在申请成功或续订成功后获得120英镑的退款。

也就是说,“小型企业”申请洗钱监督的费用为180英镑。

→ 发生超额交易需要注意什么?

当您进行任何超过等值1,000欧元资金转移或接受任何资金转账,根据欧盟法律规定,您必须拥有相关付款人和收款人的“完整信息”,并将其在资金转账时一起发送。

付款人所需信息:

名字

完整的邮政地址,包括邮政编码

银行账号或唯一标识符,用于追溯交易

如果没有付款人的完整地址,则需要包含以下信息:

出生日期和地点

客户的识别号码

ID证件,如护照号码

对于收款人来说,需要包括以下信息:

名字

银行账号或唯一标识符,用于追溯交易

→ HMRC如何进行洗钱监督呢?

如果HMRC掌握的信息表明您的企业可能存在洗钱的风险,那么税务官员有可能要求访问您的企业,但这并不是绝对的。

如果有税务官员联系您,决定访问您的公司,查看您的业务,他们会首先致电联系安排方便的时间。

当然,如果您认为时间并不方便,您可以选择拒绝访问,并安排一个合适的访问时间。

一般来说,税务官员会查看您的反洗钱风险评估,相关政策,控制管理程序,以检查您是否做了必要的流程来防止洗钱行为,并了解您是否可以利用任何可以简化的程序。

谨记,合规性的检查的目的是确保您遵守了法规,HRMC的主要目的是确保您的企业已经建立了正确的系统,而处罚并不是其主要目的。

可见,英国对于洗钱监管的要求还是非常高的,如果您不明确您公司的业务类型和交易金额是否达到了需要注册洗钱监管的标准,您可以联系丽莎会计行,我们专业的税务团队会帮助您解答困惑,如果您在反洗钱方面有法律疑问,也欢迎您咨询丽莎律师行,为您排忧解难。

今天的文章就到这边,如果您对于文章内容,或者其他英国法律方面,有任何疑问,都可以进一步咨询丽莎律师行。

任何英国税务方面的问题,也欢迎联系咨询丽莎会计行。

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