今天的天气很好,感觉夏天真的要来了,不晓得莎粉们有没有出门走走,享受阳光呢?
来到了周二,代表着复活节假期就近了,时间过得好快,转眼间2021年的3月也即将结束,要进入4月了。
不过随着4月的到来,除了象征着鸟语花香的春季,不晓得莎粉们还有没有想到什么呢?
抱歉,丽莎可能要煞风景地打断一下了…
进入了4月,在税务方面,自然就代表着一个新的税年即将开始,旧的税年要结束了。
为了方便莎粉们更好地迎接新的税年到来,丽莎下面要给大家列出一些新的变化和提醒。
→ 2021/22税年起的重点变化
新的税年(也就是2021/22税年),即将在复活节假期结束后,意即今年4月6日(下周二)起开始。
这代表,自下周二起,会有以下变化:
个人所得税免税额度(Income tax personal allowance)
自目前税年(2020/21)的12,500镑,微调至12,570镑。
Higher Rate(40%-更高税率)的门槛,则从目前的50,000镑,涨至50,270镑(指”超过“年薪50,270镑的部份-50,271镑至150,000镑,需要交40%的所得税)。
(注:基础所得税-Basic Rate是20%;超过150,000镑的部份,属于Additional Rate,税率为45%)
值得提醒的是,个人免税额(Personal Allowance)和更高税率(Higher Rate)自2021/22税年微调后,就会一路”冻涨“至2026年4月。
法定最低薪资&国家最低薪资
法定最低薪资(National Living Wage)将从目前的时薪8.72镑,涨至8.91镑。
特别的是,政府把National Living Wage的年龄门槛下调了。意思是说,本来National Living Wage适用年满25岁及以上雇员,新税年开始,将适用(降至)年满23岁及以上雇员。
这表示,将有更多的打工者,适用更高的时薪标准。
新税年起,23岁以下的雇员,适用的National Minimum Wage(国家最低薪资)则为以下:
21至22岁:时薪8.36镑
18至20岁:时薪6.56镑
未满18岁:时薪4.62镑
Apprentice(学徒):时薪4.30镑
VAT
VAT税率在新的税年不会有变化(适用“新冠优惠”的除外),85,000镑的“注册门槛”方面也没有改变(事实上,英国政府已经宣布,该“门槛”会一直维持至2024年4月)。
有关适用“新冠优惠”的服务业领域(Hospitality):降至5%的VAT税率优惠(从原来的20%)维持至今年9月30日。自今年10月1日至明年3月31日,优惠税率回升至12.5%;2022年4月1日起,恢复为正常的20%。
适用Flat Rate Scheme(平税率)的服务业者,相关减免则为以下:
餐饮业:维持4.5%至今年9月30日,今年10月1日至明年3月31日为8.5%
旅馆住宿业:0%至今年9月30日,10月1日至明年3月31日升至5.5%
酒吧:1%至9月30日,10月1日至明年3月31日回升至4%
*具体不确定如何计算或判断,建议咨询专业税务服务。想知道有关其他“新冠补助”的更多信息,可以移步这篇:《2021年春季预算案》
其他税率/门槛的”冻涨“
1) 遗产税(Inheritance Tax)”免税门槛“不变,维持325,000镑至2026年4月;
2) 养老金”终生额度“(Pensions lifetime allowance)不变,维持1.073百万英镑至2026年4月;
3) 资本利得税(Capital Gains Tax)同上述遗产税,个人年度“免税”额度/门槛(Annual exempt amount)维持12,300镑的基础不变,直至2026年4月;
4) 公司税(Corporation Tax)新税年的税率维持不变,而且”税率冻涨“基本会维持至2022/23税年结束。
丽莎提醒:有关于上述”冻涨“,如果是和“免税”额度或门槛有关,冻涨其实代表的是,相应纳税人反而可能会需要缴交更多税(或者原来可以不必交的,变成了会被课到税),因为免税门槛没有跟着通膨变化而调涨。
但当然,如果是“税率”冻涨的话,相当于需要被课征的税率(相应税金)不会增加,一般是更节省的。
另外,虽然上面几项”冻涨“,但并不代表,莎粉们在新税年之前,就可以什么事都不做。
因为新税年来临,就代表原税年的“年度免税额度”没有用完的话,进入新税年就会相对浪费掉了。
也因此,在进入新税年之前,也就是把握在4月6日之前(不包含4月6日当天),莎粉们可以把握机会进行相关安排:
考虑资产处置,善用资本利得税的年度免税额(如果尚未使用,或者还未用完的话);
配偶有未用完的个人免税额(或者当事人自己未用完12,500镑额度的话),另一半可能适用Marriage Allowance(婚姻减免),最高可减少250镑的所得税;
确认自己的”纳税居民“身份,提早做出相应规划。
其他更多疑问和相关安排,根据个人具体情况,建议莎粉寻求专业税务师的具体分析和建议。旧的税年即将结束,丽莎建议大家尽快把握并安排。
→ ”在家工作“把握申请”税收减免“
因新冠疫情”在家工作“的雇员们,也要把握时间申请2020/21税年的”Tax relief“(税收减免)了!
想要申请的当事人,应把握在4月6日之前,线上进行申请:https://www.gov.uk/tax-relief-for-employees/working-at-home
进入这个链接后,系统会先问几个简单的问题,像是确认当事人是否只要申请”在家工作“的税收减免,或者还要申请其他工作相关花费的税收减免……
所有这些问题,当事人只要诚实作答即可。
回答完这些简单问题后,符合申请的当事人就会见到下面附图,当事人点击”Claim your tax relief online“,就可以进入申请。
需要注意的是,当事人需要有Government Gateway的账号,才能够进行申请。
还没有Government Gateway账户的莎粉不必担心,只要立刻线上申请一个即可,申请的过程大约只需10分钟。
申请的时候,当事人一般需要备有以下文件:
-自己的NI号;
-最近的工资单或P60;
-护照或英国驾照等身份证件。
成功申请到Government Gateway账户后,接着只需要进行登录,就能够线上填写申请相关信息,一步步完成申请啦!
根据实测,整个线上申请所需填写时间基本不超过5分钟!算是比较简易的。
当然了,如果在申请上有任何疑问,还是应该进一步询问专业税务建议。
→ 能申请到多少钱?
以目前税务年度(2020/21税年)来说,其标准是一周6镑(前一税年是一周4镑)。
实际减免多少税,则需要看申请人属于什么等级的所得税率。
如果是标准20%的税率,那么一周就是:20%*6镑,也就是1.2镑。
换算成一整年,也就是:1.2镑*52周,等于62.4镑。
如果是40%的税率,一周就是2.4镑,一年则为124.8镑。
今天的文章就到这边,希望带给莎粉们一些实用的帮助。
如果对于英国税务方面,或者新税年的安排和变化上,还有更多疑问,可以进一步联系咨询丽莎会计行。
任何英国法律问题,也可以咨询丽莎律师行。
觉得丽莎的文章不错?请不要吝于点赞和转发!您的支持是丽莎继续前进的动力,我们将尽力为莎粉们提供最新最全的实用信息。
> 📱 丽莎的“掌上律师”服务 📱 <
如果莎粉们对于丽莎的“掌上律师”服务有任何疑问,或者想要了解如何使用丽莎APP,莎粉们可点击这里 ↓
丽莎以简易图表,一步一步带您使用丽莎律师行的专属APP。
您和我们只有一键之隔。委托我们,您完全可以更加省时省力。对于住得远的莎粉,您更可以省下车费和舟车劳顿。丽莎只想为您做得更好。您说,我们做!委托丽莎,从来没有如此简单过!
如果莎粉们对于丽莎的“掌上律师”服务有任何疑问,或者有其他法律问题,都可以直接联系丽莎律师行(www.lisaslaw.co.uk),或者通过我们旗下官网和《丽莎知道》微信公众号(UK-LISA),官方微博(www.weibo.com/lisaslaw)咨询丽莎。
丽莎律师行联络邮箱:info@lisaslaw.co.uk
联络电话:020 7928 0276
联络微信号:lisaslaw003
《丽莎知道》官方微博:www.weibo.com/lisaslaw;手机版:www.weibo.cn/lisaslaw
扫一扫,《丽莎知道》微信公众号: