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新税年即将开始,纳税人应检查自己税号

这几天,如果原本已经有注册Government Gateway账户的莎粉,可能有收到来自税局的提醒邮件,让纳税人登入系统检查自己新税年的税号。

之所以会收到这样的提醒,是因为自今年4月6日开始,进入新的税年(也就是2021-2022税年),个人免税额(Personal Allowance)将会有所提高,从目前的12,500镑/年,些微提升至12,570镑/年。

对于大部分的受雇人士来说(这里主要指的是只有一份工作的职员,由雇主代为扣税交税,每个月拿到的工资就是税后所得,并且没有其他应交税务或者应该报税交税的收入),在目前2020/21税年的税号通常是1250L,代表的是今年度的个税”免税额“是12,500镑。

因此,对于这些人来说,下一年度的税号,通常应该是1257L。不出意外的话,当事人的税号应该已经改变,可以登入Government Gateway查询并确认自己新一年度的税号。

登入Government Gateway后,就可以看到自己所有相关的税务资料。

比如目前税年的报税情况,或者前一税年的报税相关信息等。

然后,点击”Check your latest tax code change“可以查看近期税号上的变化;点击”Check next tax year“可以查看新一年度的新税号,以及预计将会扣税的金额(这个计算是根据当事人目前的收入/薪资来做估算的)。

→ 查看这个税号(Tax code)要做什么呢?

很简单,税局计算当事人可以免掉多少税(个人免税额)是根据当事人的税号来看的;所以当事人的税号有误的话,也会导致当事人多交或少交税。

根据税局的提醒,登入系统查看”新税号“后,如果觉得新的税号是正确的话,当事人不需要做什么;但如果发现有误或者当事人新税年会有变化的话,则需要进一步通知税局相关的错误或变化信息。

→ 自雇申报:迟交可逃过罚款,但逃不过大笔账单?

再来说说自雇(Self-employed),莎粉们可能还记得,英国税局不久前曾经宣布,今年度自雇申报(Self Assessment)存在“通融”期限,也就是自雇当事人只要可以在本月底前(2月28日)完成申报,税局就不会对于当事人的“逾期”申报处以罚款。

不少人可能觉得,这是税局因应疫情给出的无条件延期。丽莎需要提醒的是:这样的想法是不完全正确的。

虽然说,税局的特殊安排确实和新冠疫情有关,但这个“通融期限”并不是完全没有代价的。

就是说,一旦当事人超过了原来1月31日的申报期限,税局仍会从2月1日起,向当事人征收“迟交利息”(2.6%)。

值得注意的是,做好申报后的”交税期限“,也和线上申报一样,期限是2021年1月31日(也就是已经过了),迟交利息也同样是以”每日“计算的。

所以,如果您还没有完成自雇申报(以及交税),建议您尽快完成申报,才能尽可能减低最终需要支付的总费用(应交税金+利息)。

丽莎税务也提醒莎粉:最晚请把握在“通融期限”前完成申报,避免之后的罚款(应交税金+利息+罚款)。

→ 逾期申报的罚款?

一般来说,税局对于“延迟申报”的情况,会依照当事人延迟的时间,来给出以下不同金额的罚款(以下适用“通融期限”后):

-延迟1天至3个月内申报:罚款100镑

-延迟3至6个月申报:每延迟一天,每日就再多罚10镑;最多可以多罚至900镑

-延迟6至12个月申报:根据当事人需要缴交的税金金额,再多罚该金额的5%或者300镑(以金额高的为准)

-延迟12个月以上:再多罚应交税金金额的5%或者300镑(基于上述处罚之后的额外处罚,同样以金额高的为准);在某些情况下,税局还可以处罚当事人应交税金金额的100%

如果不确定如何计算罚款金额的话,可以使用税局提供的线上计算器:https://www.gov.uk/estimate-self-assessment-penalties

丽莎税务提醒:即便交了罚款,当事人还是需要向税局做申报。

面对因为“延迟申报”遭受的罚款,当事人首先需要做的,应该是赶紧将自己的Self Assessment递交上去,然后交付罚款。

否则的话,当事人若还是迟迟不去申报,恐怕将会导致罚款不断地增加,直到税局终于收到当事人的申报表为止。

→ 认为自己无需自雇申报或交税?

对于在前一年度(2018-2019)有递交Self Assessment,但是在2019-2020税年没有任何自雇收入或其他收入需要申报的当事人,还是需要在(上面提到的)期限内向税局做申报,即便当事人认为自己没有任何的税需要缴交。

而当事人若是觉得自己已经不再需要做Self Assessment了,比如说自己已经不再是自雇了,而且除了一份固定的被雇用的工作收入之外,也没有其他的收入了;那么,当事人这个时候必须尽快通知税局自己的变化,并且该年度的Self Assessment仍然需要申报。

丽莎税务温馨提醒:莎粉们千万不要认为自己反正不再是自雇,或者反正没有自雇收入,就直接什么都不做了。

这样的话,过了“期限”仍然是会被视为逾期申报的。

→ 不确定自己是否应该做自雇申报?

首先,谁需要做自雇申报(Self Assessment)?

这基本指的是,在上一税年(2019年4月6日至2020年4月5日),符合以下情况的当事人:

个体经营(Sole trader)的自雇者,并且年盈利超过1,000镑

合伙企业(Business partnership)的其中一位合伙人

如果当事人不是自雇,而是一个为他人工作的雇员,或者说已经退休了正在领取养老金;但是,当事人还有其他收入,并且该收入有涉及以下的话,也是有可能需要申报的:

手上有房子正在出租,有租金收入

有小费(Tips)收入或红利佣金

从储蓄,投资或股票所获取的收入

其他来自英国以外国家的收入

如果不确定自己的其他收入是否已经到了需要申报的基准,可以使用这个免费的线上系统查看:https://www.gov.uk/check-if-you-need-tax-return

或者,建议直接咨询专业税务师。

*一些有关自雇申报(Self Assessment)的提问:

→ 自雇注册晚了,但申报没有晚,会有罚款吗?

丽莎答:如果只是注册晚了,申报没有晚,和税局解释一下的话,一般不至于罚款的。

→ 公司的董事用不用注册自雇,注册自雇有什么好处吗?

丽莎答:关于Director是否要注册自雇的问题,丽莎之前曾有过说明。现实生活里面,如果没有收到税局的信需要做申报的话,通常可以不做自雇申报;如果自己注册自雇的话,每年都要报。

注册自雇的好处是,如果您多报了一些税,可以直接申请退回来,不用等到P800后再要求退税。如果说,公司有给Director发过Dividend的话,一般是需要通过自雇年报来申报的。

→ 承上,什么是P800呢?

丽莎答:P800实际上是一个税收计算的表格,表格会告诉您,有哪些收入是需要交税的,以及已经支付了哪些税。

税局通常并不会给每个人都自动发这个表格的。如果您向税局申请了退税,税局一般就会给您发这个表格;如果P800上说,税局欠您钱,它会告知您如何把钱要回来,通常5个工作日就会把钱退给您的。

→ 我是自雇,后来停了,我的会计说不用告知税局,这样可以吗?

丽莎答:按照规定,您停掉自雇的话,是必须要和税局打招呼的,否则他们会认为您一直在做生意,从而要求您递交税收报告的。您告知税局后,需要算最后一次账,把该请的都清掉,这样关闭后续才不会有什么麻烦。

→ 我去年有自雇收入,也做了自雇申报,但是今年没有了,我还用继续报吗?还是没有收入就不用管它了?

丽莎答:按照规定来说,如果您停掉自雇的话,是要通知HMRC的;同时还要把PAYE,VAT等关掉才可以。

如果您没有通知HMRC的话,到第二年的时候,他们通常还是会给您发信,让您继续做自雇申报的。停掉自雇的话非常简单,一般在网上操作就可以。如果您需要协助或有进一步疑问,可以随时联系丽莎税务咨询。

→ 如果我在家办公,我的房子是租的,租金可以用来抵扣我的自雇收入吗?

丽莎答:一般来说,如果符合条件,租金也是可以抵扣自雇的收入的;但是在计算具体的抵扣数额的时候,是要遵循一定的方法的,并不是说所有的租金都可以抵扣。

因为您除了办公,毕竟还是要住在家里的,就是说有一部分用做了和您的自雇生意无关的个人用途上,因此这部分是不能抵扣的。如果您有计算上的疑问,可以进一步咨询丽莎。

→ 我有做自雇申报,我自己家里也有一个房间在出租,我需要把房租收入披露给税局吗?

丽莎答:如果是您自己的住宅,只是租了其中一个房间给别人的话,按照2020-2021税年的标准,只要房租收入不超过7,500英镑,不用披露给税局的。

做税收申报的话,和税局申请Rent-a-Room Relief就可以了。

今天的文章就到这边,希望对于莎粉们有所帮助。

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